Si alguna vez has emprendido con un ecommerce o realmente con cualquier proyecto, sabrás muy bien que aquellos que son los primeros en ayudar son siempre tus familiares.
✔️ Y por eso, muchas veces los emprendedores online cuentan en sus equipos iniciales con colaboradores que son realmente familiares. ¿Existe alguna diferencia de cara a Hacienda si tienes contratado a un familiar o no?
Pues sí que existe: el autónomo colaborador.
Hoy repasamos qué es y cómo funciona esta figura del autónomo colaborador.
Qué ventajas aporta, trucos para ahorrar impuestos y sobre todo, cuándo puede ser una buena idea utilizarla. ¡Vamos al lío!
Paso a paso para entender el autónomo colaborador
- ¿Qué es un autónomo colaborador?
- Requisitos del autónomo colaborador
- Ventajas que tiene un autónomo colaborador
- ¿Cómo darse de alta como autónomo colaborador?
- Diferencias entre un autónomo (normal) y un colaborador
- Obligaciones del autónomo colaborador
¿Qué es un autónomo colaborador?
Si vamos a lo que dice la ley, un autónomo colaborador es un familiar hasta el segundo grado por consanguinidad o afinidad del trabajador autónomo titular, que convive y trabaja con un autónomo titular y cuya incorporación al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) resulta obligatoria para Hacienda.
O lo que es lo mismo, un familiar - sea por sangre o afinidad - que convive y colabora con un autónomo ayudándole en sus labores y siendo, por tanto, remunerado por ello. ¿Ahora si lo ves más claro verdad?
Este fenómeno no es nada extraño. De hecho, la inmensa mayoría de los emprendedores online comienzan sus proyectos con ayuda de sus familiares: el primo que es diseñador gráfico, la hermana que sabe de redes, el tío que es programador etc.
Pero en la práctica muchas personas no declaran estas relaciones como “autónomo colaborador”.
Algo que no representa ningún inconveniente si no estás remunerando a ese familiar que te ayuda, pero si le pagas por su trabajo, es mejor tener las cuentas claras con Hacienda para evitar embrollos.
✔️ Además, es importante que entiendas que el autónomo colaborador es una figura híbrida. Y esta es la causa de muchas de las confusiones sobre sus responsabilidades y beneficios.
💡 El autónomo colaborador es un trabajador por cuenta propia para la Seguridad Social siendo a la vez un trabajador por cuenta ajena para Hacienda.
Quédate con este detalle porque será muy importante para entender lo que vamos a explicarte más adelante sobre responsabilidades y obligaciones.
Requisitos del autónomo colaborador
Ahora bien, no todos los autónomos califican para la figura del autónomo colaborador. En realidad existe un conjunto bastante claro de qué condiciones y requisitos:
- Debe ser familiar hasta segundo grado del autónomo titular
- Debe convivir en el mismo hogar o sino, debe ser dependiente económicamente del autónomo titular
- No puede estar dado de alta como trabajador por cuenta ajena
- Debe tener al menos 16 años de edad.
Añadido a esto, existe también la figura del autónomo societario. Estos son los autónomos que se contraten a través de una sociedad limitada y también se aplica en el caso de las parejas de hecho.
💡 Pero recuerda, si bien entre 2012 y 2015 se podía contratar como autónomo colaborador a tu pareja de hecho - siempre que conviviesen en el mismo domicilio - a partir de la Ley de Fomento del Trabajador Autónomo de 2015 esto ya no es posible.
¡Pero antes de ponerte a contratar a tus familiares, necesitas tener un negocio!
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Ventajas que tiene un autónomo colaborador
La opción del autónomo colaborador es una opción atractiva para los emprendedores ya que incluye un conjunto de bonificaciones fiscales que hacen posible a una persona que apenas comienza un proyecto online, poder tener una persona de apoyo en su equipo de trabajo, sin tener que asumir todos los gastos administrativos y fiscales de una contratación regular.
Veamos en detalle cuáles son estas ventajas y qué duración tienen:
- Bonificación de la cuota empresarial/patronal: Durante 12 meses y solamente en caso de contratación indefinida, un autónomo puede contratar a un familiar como autónomo colaborador con una bonificación del 100% de reducción en la cuota empresarial.
- Bonificación de la cuota de autónomo: Durante los 18 meses posteriores al alta, el autónomo colaborador puede optar a una reducción del 50% en su cuota de autónomo. Y desde el mes 19 al mes 24 - a los dos años - después del alta se aplicará una bonificación del 25 %, aprobada en Ley de promoción del empleo autónomo de 2015.
- Obligaciones trimestrales con Hacienda: El autónomo colaborador, al no ser quién figura como obligado tributario - no es el sujeto de la tributación de cara a Hacienda - no tiene que realizar las declaraciones trimestrales. Solamente tendrá que cumplir con su declaración anual, como si fuese un trabajador por cuenta ajena ¡Lo cuál es un puntazo!
¿Cómo darse de alta como autónomo colaborador?
En realidad el proceso para darte de alta como autónomo colaborador es muy sencillo y para todos los efectos, es similar al proceso para darte de alta como autónomo.
Solamente que al hacer la solicitud de alta, deberás añadir la coletilla de ser un “Familiar colaborador del titular de la explotación”.
Bastará con presentar el modelo TA0521/2 en la Seguridad Social, este es el trámite específico de Solicitud de alta en el régimen especial de autónomos – Familiar colaborador del titular de la explotación.
Como documentación complementaria será necesario aportar el libro de familia, el DNI y una copia del alta en Hacienda del familiar dado de alta como autónomo y que es el titular del negocio.
Recuerda, igual que sucede con los empleados por cuenta ajena, el autónomo colaborador no necesita darse de alta en Hacienda. Su alta como autónomo colaborador se tramita en la Seguridad Social.
Diferencias entre un autónomo (normal) y un colaborador
La diferencia principal entre un autónomo normal - o correctamente llamado titular - y uno colaborador está en cómo es percibido por la Seguridad Social y por Hacienda.
El autónomo titular es percibido como un trabajador por cuenta propia tanto por la Seguridad Social como por Hacienda:
✔️ Por ello debe pagar las cuotas de la Seguridad Social y también cumplir con todas las declaraciones trimestrales de Hacienda y demás formularios y declaraciones que le corresponden a los autónomos de cara a Hacienda en función de los epígrafes específicos de su actividad económica.
El autónomo colaborador es percibido como trabajador por cuenta propia por la Seguridad Social, pero - y aquí está el detalle - es percibido como trabajador por cuenta ajena por Hacienda:
✔️ Por ello, solamente debe cumplir con las cuotas de la Seguridad Social y con la declaración anual de IRPF - la declaración de la renta - tal como lo haría un trabajador por cuenta ajena. Es decir, cualquier empleado.
Obligaciones del autónomo colaborador
Finalmente, las obligaciones del autónomo colaborador se pueden medir en dos niveles: las del autónomo colaborador propiamente y las de su empleador, el autónomo titular, tanto para con él como para con Hacienda.
Echémosle un repaso a ambas categorías.
Obligaciones fiscales del autónomo titular para con el autónomo colaborador
De cara a Hacienda el autónomo titular es el empleador del autónomo colaborador - no así de cara a la Seguridad Social, para quién el autónomo colaborador es un trabajador por cuenta propia - por tanto, sus obligaciones son las mismas que tendría si tuviera un empleado por su cuenta de forma normal.
Estas son:
✔️ Pagar el salario y hacer entrega de la nómina. El pago del salario debe realizarse en función de la categoría profesional y el convenio o acuerdo aplicable.
Y la nómina debe ser entregada cumpliendo con la extensa normativa vigente en la materia. Cualquier infracción en estos dos criterios, puede ser denunciada.
✔️ Pagar subsidiariamente las cotizaciones a la Seguridad Social. ¿Pero no habíamos dicho que el autónomo colaborador es trabajador por cuenta propia de cara a la Seguridad Social?
Sí, y así está recogido en la ley. Sin embargo, en autónomo titular sí que tiene responsabilidades de cara a la Seguridad Social, en caso de deuda por parte del autónomo colaborador.
¿Cómo así? Pues aclaremos este concepto que es un poco confuso. La realidad es que la responsabilidad del pago de la cotización a la Seguridad Social es del autónomo colaborador.
Pero, si este fallara, es el autónomo titular el que deberá asumir la deuda y pagarle a la Seguridad Social, una vez comprobado que el autónomo colaborador no puede cumplir con ello.
Obligaciones fiscales de los autónomos colaboradores para con Hacienda y la Seguridad Social
Las obligaciones del autónomo colaborador son diferentes de las obligaciones naturales de los demás autónomos producto de su condición híbrida.
Y esto se debe a esa realidad jurídica - que hemos explicado ya un par de veces - de que de cara a la Seguridad Social el autónomo colaborador sí que forma parte del mismo régimen de trabajadores por cuenta propia, aunque para la Agencia Tributaria sea un trabajador por cuenta ajena.
Por tanto, los autónomos colaboradores no tienen la obligación de presentar las declaraciones trimestrales de IVA ni de IRPF.
Pero si deben pagar su Seguridad social y si deben presentar la declaración anual de la renta, porque Hacienda… somos todos.
¡Ahora ya estás listo para utilizar la figura del autónomo colaborador para reforzar tu emprendimiento online!
