Invoerrechten: hoe moet je die berekenen en betalen?

Foto: Samantha Hurley via Burst

Wil je producten van buiten de EU importeren voor je webshop? Je kunt te maken krijgen met invoerrechten. Jij vraagt je misschien af: wat zijn invoerrechten en wanneer moet je invoerrechten betalen? Wij leggen je het uit, zodat je precies weet hoe invoerheffingen werken als je gaat importeren.

Invoerrechten uitgelegd

Invoerrechten zijn indirecte belastingen die de Europese markt beschermen door de prijs van inkomende producten te verhogen. We noemen ze ook wel invoerheffing of importheffing. Binnen de EU geldt vrij verkeer van goederen en diensten, dus je krijgt hiermee pas te maken als je van buiten de EU importeert.

Landen maken onderling afspraken over het wel of niet heffen van invoerrechten, om de handel te stimuleren of juist te beperken. Ook worden invoerrechten gebruikt om oneerlijke concurrentie of dumping te voorkomen.

De Europese Unie heeft handelsverdragen met heel landen buiten de EU. Dat betekent dat je bij import uit die landen minder of zelfs geen invoerrechten betaalt.Je betaalt wel invoerrechten als je producten importeert uit landen waarmee de EU geen handelsverdrag heeft, zoals China en Amerika.

Tip: zoek je naar goed verkopende producten voor jouw webshop? Check dan de meest verkochte producten van dit moment.

Invoerrechten berekenen (inclusief HS 2022)

Of je invoerrechten moet betalen bepaal je in 3 stappen:

1.- Bepaal jouw type product
Zoek de HS-code op in de goederencode lijsten van het CBS of in de goederencode lijsten van het Europese CIRCABC.

2.- Check of Nederland een handelsverdrag heeft
Bekijk in de Douane Tarief Voorziening of er een handelsverdrag geldt met het land waaruit je importeert.

3.- Bereken de douanewaarde van wat je importeert
Lees op de website van de KvK meer over de douanewaarde.

Hieronder leggen we je per stap uitgebreid uit hoe dat precies werkt.

Let op: de douane in het land waarin je het product invoert (in jouw geval: Nederland) stelt vast hoeveel invoerrechten je moet betalen. De douane berekent het totaalbedrag op basis van de goederencode (HS-code), het land van herkomst en de (douane)waarde.

 

De goederencode (HS-code) bij import

Wereldwijd zijn 185 landen aangesloten bij de WCO (World Customs Organization). Die landen gebruiken allemaal de HS-code om het tarief voor invoerrechten van goederen te bepalen.

Tip: weet je de HS-code van jouw product niet? Vraag die op bij de leverancier. Of zoek de HS-code op in de goederencode lijsten van het CBS of in de goederencode lijsten van het Europese CIRCABC.

Let op: sinds januari 2022 geldt de HS 2022, met een aantal wijzigingen..
Er zijn veranderingen doorgevoerd voor industriële goederen, voor smartphones, drones en bijvoorbeeld 3D-printers.

Controleer voordat je importeert of er voor jou iets veranderd is. Zo voorkom je verstoring van de import of een boete van de douane. Check de transponeringstabel van de Nederlandse Douane om te zien of er voor jou iets veranderd is. Belangrijk om dus na te gaan!

In de EU: uitgebreide Taric-code

De HS-code wordt in de Europese Unie uitgebreid met nog eens 4 cijfers, om de Taric-code te vormen. De douane gebruikt de Taric-code om te bepalen of je invoerrechten moet betalen en hoeveel dat is.

De Taric-code van het product dat jij wilt invoeren vind je in de Douane Tarief Voorziening.

Dat kan op twee manieren:

1.- Zoek de juiste HS-code
2.- Zoek in de categorieën van het Gebruikstarief van de Nederlandse Douane.

Heb je hulp nodig bij het opzoeken van de juiste HS-code of Taric-code? Kijk dan op de website van de KVK. Kom je er niet uit? Dan kun je altijd contact opnemen met de Nederlandse Douane.

Land van herkomst

De importheffing die je betaalt kan per land waaruit je importeert verschillend zijn. De standaard importheffing geldt voor alle landen waarmee de EU geen handelsverdrag heeft. Dit geldt bijvoorbeeld voor China en de Verenigde Staten.

Bekijk in de Douane Tarief Voorziening of er een handelsverdrag geldt met het land waaruit je importeert. Is er sprake van een handelsverdrag? Dan staat bij het product aangegeven of er tariefpreferenties zijn en voor welk geografisch gebied die tariefpreferenties gelden.

Tariefpreferenties zijn afspraken tussen landen voor het in- en uitvoeren van een product. Hierop gelden weer een aantal uitzonderingen en specifieke maatregelen voor bijzondere gevallen. Verdiep je er goed in.

 

Douanewaarde van het product

De douane berekent de importheffing over de ‘douanewaarde’. Dit is normaal gesproken de prijs die je betaalt aan de leverancier, plus de kosten voor het vervoeren en het verzekeren van het product tot aan de EU-grens.

Deze waarde kan dus afwijken van de werkelijke waarde van het product, bijvoorbeeld omdat je kosten voor het vervoer en verzekeren moet optellen. Lees op de website van de KvK meer over de douanewaarde.

Vrijstelling van invoerrechten
Importeer je voor minder dan 150 euro (exclusief verzendkosten en eventuele verzekeringskosten)? Dan betaal je geen invoerrechten. Je betaalt namelijk pas invoerrechten als de totale waarde van de zending boven de 150 euro uitkomt. Deze vrijstelling geldt niet voor tabak, alcohol en parfum.

Tip: voorkom naheffingen

Als jij goederen invoert ben jij verantwoordelijk voor de juiste Taric-code. Dus voer je een verkeerde Taric-code? Dan kan de douane je een naheffing opleggen. Zorg er dus voor dat je goed op de hoogte bent van de regelgeving. Tip: of huur een tussenpersoon in die daar meer ervaring mee heeft, zoals een handelsagent of een expediteur. Houd er rekening mee dat handelsagenten het liefst werken op basis van commissie, bijvoorbeeld 10 tot 15% van de omzet. Als je weinig importeert levert dat de handelsagent niet genoeg op, dus vraagt een specialist een hogere vergoeding en betaal je relatief veel kosten. Het kan je aan de andere kant wel helpen om hiermee te starten.

Wil je zeker weten dat de juiste Taric-code gebruikt? Vraag een bindende tariefinlichting aan bij de douane. Deze schriftelijke en bindende beschikking is 3 jaar geldig en geldt in de hele EU.

Invoerrechten terugvragen

Invoerrechten kun je niet terugvragen, zoals dat wel kan met de btw. Je kunt wel bezwaar aantekenen als je vindt dat je te veel importheffing moet betalen. Je moet dan wel eerst de heffing betalen, tenzij je de producten niet meer wenst te ontvangen. Dien het bezwaar schriftelijk in, binnen 6 weken na de beschikking. Bij De Belastingdienst lees je hoe dat werkt.

Andere invoerkosten (btw en inklaringskosten)

Naast invoerrechten betaal je ook btw op het moment dat je goederen invoert in de EU. De btw betaal je standaard in het land waar de goederen de EU binnenkomen. Wil je dat voorkomen? Plaats de goederen dan onder douanetoezicht. In dat geval betaal je de btw pas in het land waar de goederen aan deze regeling worden onttrokken.De btw betaal je over de douanewaarde van de goederen.

Tip: ben je ondernemer voor de btw? Dan mag jede betaalde btw terugvorderen als voorbelasting tijdens de btw-aangifte., Ondernemers die veel invoeren kunnen een artikel 23-vergunning aanvragen. Je hoeft dan geen btw te betalen op het moment van invoeren. Lees bij de Belastingdienst hoe dat precies werkt.

Je betaalt inklaringskosten aan het post- of koeriersbedrijf. Het bedrijf berekent deze kosten voor de administratieve handeling om jou door te geven hoeveel btw en importheffing je moet betalen. Inklaringskosten komen dus bovenop de btw en eventuele invoerrechten.

 

Let op: sinds juli 2021 gelden er nieuwe regels voor de btw

Tot 1 juli 2021 bestond er een vrijstelling op de btw voor goederen tot € 22,-. De vrijstelling is verdwenen, dus geldt er een btw-verplichting voor alle goederen die van buiten de EU worden geïmporteerd. Met de nieuwe Unieregeling kun je het aangeven en betalen van de import-btw automatiseren. Wil je hier meer over weten? In dit artikel hebben we deze veranderingen uitgebreid besproken.

Hieronder zie je wat de invoerregeling betekent:

Tot slot

Zoals je hebt gelezen komt er veel kijken bij het importeren van goederen van buiten de EU. Zorg dat je de regelgeving goed kent.. En neem bij twijfel contact op met de douane. Dan staat niets jou meer in de weg om succesvol te importeren voor jouw webshop.

Lees ook:

• Crossborder verkopen: wereldwijd succes met je webshop
• Nieuwe EU btw-regels voor e-commerce per 1 juli
• Internationaal verzenden: hoe e-fulfilment je kan helpen

---

 

Over de auteur

Jos de Groot is copywriter en digital nomad. Zijn teksten komen regelmatig vanaf een tropisch, wit strand met kraakhelder blauw zeewater.

 

Veelgestelde vragen over invoerrechten

Wat zijn invoerrechten?

Invoerrechten of importheffingen zijn van toepassing op goederen die je importeert uit landen buiten de Europese Unie. Landen maken onderling afspraken over het wel of niet heffen van invoerrechten, om zo de handel te stimuleren of juist te beperken (bijvoorbeeld tegen concurrerende landen). Ook wordt het gebruikt als maatregel om oneerlijke concurrentie of dumping van goederen te voorkomen. Hiermee wordt de markt beschermd. 

Hoe bereken je invoerrechten?

Bereken invoerheffingen met: de productcode, het land van herkomst en de douanewaarde. Hoeveel invoerrechten je moet betalen wordt vastgesteld door de douane van het land waar je het product invoert.

Wat zijn invoerrechten percentages, de HS-code en Taric-code?

De hoogte van de invoerrechten verschilt per product. Elk product wordt ingedeeld in een bepaalde categorie waaraan een heffingstarief is verbonden. Daarvoor geldt wereldwijd de HS-code (let op, er gelden wijzigingen sinds 1 januari 2022). In de EU wordt deze code uitgebreid met 4 cijfers, om zo de Taric-code te vormen. de Taric-code kan de douane de invoerrechten berekenen (hoeveel je moet betalen).

Wanneer hoef je geen invoerrechten te betalen?

Je betaalt alleen invoerrechten voor geïmporteerde goederen uit landen buiten de EU. Maar ook dan niet altijd. Bij een zending onder de 150 euro (excl. verzendkosten en verzekeringskosten) ben je namelijk vrijgesteld van invoerrechten. Dat betekent dat je pas invoerrechten betaalt als de totale waarde van de zending boven de 150 euro uitkomt. Deze vrijstelling geldt niet voor tabak, alcohol en parfum. Je betaalt de standaard invoerrechten voor import uit landen zonder handelsverdrag. Als de EU een handelsverdrag heeft betaal je minder of misschien geen invoerrechten.