De producten die je verkoopt in je webshop, koop je natuurlijk eerst ergens in. Doe je dat in een land buiten de Europese Unie? Dan moet je mogelijk invoerrechten betalen. In deze blog lees je er alles over.
Aan het importeren van producten zijn allerlei regels verbonden. Eén daarvan is dat je invoerrechten moet betalen als je bepaalde producten invoert uit bepaalde landen. Maar wat zijn invoerrechten eigenlijk precies? Hoe weet je of die gelden voor de producten die je inkoopt in het buitenland? En zo ja, hoe bereken je dan hoeveel invoerrechten je moet betalen?
Voordat je begint met het importeren van producten is het goed om te weten wat je kunt verwachten. Deze blog helpt je alvast een heel eind op weg. Ben je je nog aan het oriënteren op wat je precies wilt gaan verkopen in jouw webshop? Check dan de bestverkochte producten van dit moment.
Wat zijn invoerrechten?
Invoerrechten, ook wel invoerheffing of importheffing genoemd, is een vorm van belasting op producten die je importeert. De belasting wordt geheven door de douane, met als doel de Europese markt te beschermen tegen oneerlijke concurrentie. De invoerheffing komt bovenop je inkoopprijs.
Binnen de Europese Unie geldt vrij verkeer van goederen en diensten. Dat betekent dat je nooit invoerrechten betaalt op producten uit een ander EU-land. Je krijgt pas met invoerrechten te maken als je producten importeert uit landen buiten de EU. En ook dan lang niet altijd.
Landen hebben namelijk onderling afspraken gemaakt over het wel of niet heffen van invoerrechten. Die afspraken zijn vastgelegd in handelsverdragen. De Europese Unie heeft handelsverdragen met heel veel landen buiten de EU. Importeer je uit een van die landen? Dan betaal je minder of geen invoerrechten. Importeer je uit een land waarmee de EU géén handelsverdrag heeft, zoals China en de Verenigde Staten? Dan betaal je wel invoerrechten.
Bereken je invoerrechten in 3 stappen
Hoeveel invoerrechten je moet betalen, wordt bepaald door het type product dat je importeert en de douanewaarde ervan.
De douane werkt met een wereldwijd systeem dat producten met behulp van codes indeelt in categorieën: het Harmonized System (HS). Elke HS-code – ook wel Taric-code of goederencode genoemd – staat voor een soort product. Alle landen gebruiken dezelfde codes voor dezelfde producten, ter bevordering van de internationale handel.
Het product dat jij importeert heeft dus ook zo’n HS-code. Hoeveel invoerrechten je moet betalen, wordt bepaald door deze code.
Om die berekening te kunnen maken, moet je er dus eerst achter komen welke code er aan de producten gekoppeld is. Daarvoor kun je terecht in de HS 2022, de meest recente internationale lijst van HS-codes. Lees hieronder waar je deze lijst vindt.
-
Bepaal de HS-code of Taric-code van je product
De HS-code of Taric-code van het product dat je wilt importeren vind je via deze tool van de Kamer van Koophandel. Je vindt hier een duidelijke uitleg aan de hand van twee voorbeelden. Let op: voorbeeld 1 gaat over export, voorbeeld 2 over import.
Een complete lijst (in het Engels) van alle HS-codes uit de HS 2022 vind je op de website van de Wereld Douane Organisatie.
De Taric-code is eigenlijk niets anders dan de HS-code, met 4 extra cijfers. De Taric-code wordt gebruikt bij import uit landen buiten de EU. Met een Taric-code kun je precies zien welke tarieven, regels en eventuele maatregelen gelden voor een specifiek product dat je naar de EU importeert. Je vindt de Taric-codes in het Gebruikstarief van de Nederlandse Douane.
Heb je hulp nodig bij het opzoeken van de juiste HS-code of Taric-code? Kijk dan op de website van de KVK of die van MKB Servicedesk. Kom je er niet uit? Dan kun je altijd contact opnemen met de Nederlandse Douane.
-
Check of er een handelsverdrag is met het land van herkomst
Controleer of Nederland een handelsverdrag heeft met het land waaruit jij wilt importeren. Dat kan bijvoorbeeld op de website van de Rijksoverheid.
Is er geen handelsverdrag? Dan geldt de standaard importheffing. Deze geldt onder andere voor China, het Verenigd Koninkrijk en de Verenigde Staten.
Is er wel sprake van een handelsverdrag? Dan gelden de afspraken die de landen onderling hebben gemaakt. Dit kan betekenen dat je minder of zelfs geen invoerrechten hoeft te betalen.
-
Bereken de douanewaarde van wat je importeert
De douanewaarde is de waarde van goederen op het moment van invoer aan de buitengrenzen van de EU. Het is het totaal van de transactiewaarde plus de vervoers- en verzekeringskosten tot aan die grens. Lees meer over de douanewaarde op de website van de KVK.
Wil je zelf berekenen hoeveel invoerrechten je moet gaan betalen? Dan kun je bijvoorbeeld gebruikmaken van deze invoercalculator. Let op: je kunt hieraan geen rechten ontlenen, de bedragen zijn slechts indicatief.
Vrijstelling van invoerrechten
Goed om te weten: importeer je voor minder dan 150 euro (exclusief verzendkosten en eventuele verzekeringskosten)? Dan betaal je geen invoerrechten. Je betaalt namelijk pas invoerrechten als de totale waarde van de zending boven de 150 euro uitkomt. Deze vrijstelling geldt overigens niet voor tabak, alcohol en parfum.
Tip: voorkom naheffingen
Als jij degene bent die goederen importeert, ben jij ook degene die verantwoordelijk is voor de juiste Taric-code. Gebruik je een verkeerde Taric-code? Dan kan de douane je een naheffing opleggen. Zorg er dus voor dat je goed op de hoogte bent van de regelgeving.
Tip: je kunt hiervoor ook een expert inschakelen, zoals een handelsagent of een expediteur. Houd er dan wel rekening mee dat die een percentage van je omzet vraagt. Importeer je maar weinig? Dan is zo’n expert relatief duur. Aan de andere kant kan die je wel in de juiste richting helpen.
Wil je zeker weten dat je de juiste Taric-code gebruikt? Vraag een bindende tariefinlichting aan bij de douane. Deze schriftelijke en bindende beschikking is 3 jaar geldig en geldt in de hele EU.
Invoerrechten terugvragen
Zijn de invoerrechten onjuist berekend? Dan kun je die bij de Belastingdienst terugvragen. Dien binnen 6 weken een verzoek om terugbetaling in. Dat kan via het post- of koeriersbedrijf, maar je kunt ook een brief schrijven naar de Douane. Weten hoe dat werkt? Check deze uitleg van de Belastingdienst.
Overige invoerkosten: btw en inklaringskosten
Btw
Op alle goederen die van buiten de EU worden geïmporteerd geldt een btw-plicht. Die btw ben je verschuldigd in het land waar de goederen de EU binnenkomen.
Wil je dat voorkomen? Laat de goederen dan onder douanetoezicht plaatsen. Dan betaal je de btw pas in het land waar de goederen aan deze regeling worden onttrokken. De btw betaal je over de douanewaarde van de goederen.
Tip: ben je ondernemer voor de btw? Dan mag je de betaalde btw als voorbelasting aftrekken in je btw-aangifte. Importeer je veel? Dan kun je een artikel 23-vergunning aanvragen. Je hoeft dan geen btw te betalen op het moment van invoeren. Lees bij de Belastingdienst hoe dit precies werkt.
Inklaringskosten
Je betaalt inklaringskosten aan je pakketdienst of koeriersbedrijf. Zij brengen deze kosten in rekening voor de administratieve afhandeling bij de douane jouw inkopen. Inklaringskosten komen dus bovenop de btw en eventuele invoerrechten.
Zorg dat je de regelgeving kent
Zoals je ziet komt er veel kijken bij het importeren van goederen van buiten de EU. Zorg dat je de regelgeving goed kent. En neem bij twijfel altijd contact op met de douane. Dan staat niets je meer in de weg om succesvol te importeren voor je webshop.
Lees ook:
- Crossborder verkopen: wereldwijd succes met je webshop
- Nieuwe EU btw-regels voor e-commerce per 1 juli 2021
- Internationaal verzenden: hoe e-fulfilment je kan helpen
Meer lezen
- Alles wat je moet weten over dropshipping met AliExpress
- Een webshop beginnen- iedereen kan het met Shopify (een stappenplan)
- 11 Shopify apps voor het vinden van dropshipping producten
- ePacket verzending- wat het is en hoe het werkt
- Nieuwe regels voor online verkopen- wat verandert er?
- 5 tips voor een optimale magazijninrichting voor je webshop
- Waarom Rosefield Watches open source inruilde voor een SaaS platform
- Google Search Console instellen voor je webshop of website- zo doe je dat
- 35 Time management tips voor ondernemers (door productiviteitsexperts)
- Btw EU-landen aangeven via OSS-systeem verloopt nog niet vlekkeloos
Veelgestelde vragen over invoerrechten
Wat zijn invoerrechten?
Invoerrechten, ook wel invoerheffing of importheffing genoemd, is een vorm van belasting op producten uit landen buiten de EU. Landen hebben onderling afspraken gemaakt over wel of niet heffen van invoerrechten. Die afspraken zijn vastgelegd in handelsverdragen.
Het doel van invoerrechten is het beschermen van de Europese markt tegen oneerlijke concurrentie en dumping van goederen.
Wanneer moet ik invoerrechten betalen?
Je betaalt alleen invoerrechten als je goederen importeert uit een land buiten de EU. Hierop geldt één uitzondering: als de waarde van je zending (excl. verzend- en verzekeringskosten) lager is dan 150 euro, ben je vrijgesteld van invoerrechten. Deze vrijstelling geldt overigens niet voor tabak, alcohol en parfum.
Voor import uit landen zonder handelsverdrag met de EU betaal je de standaard invoerrechten. Importeer je uit een land buiten de EU dat wél een handelsverdrag heeft, dan betaal je minder of mogelijk geen invoerrechten.
Importeer je uit een EU-land, dan hoef je geen invoerrechten te betalen.
Hoe bereken je invoerrechten?
Hoeveel invoerrechten je moet betalen wordt bepaald door de goederencode – HS-code of Taric-code –,
het land van herkomst en de douanewaarde. Het bedrag wordt vastgesteld door de douane van het land waar het product de EU binnenkomt.
Wat is een HS-code?
Een HS-code is een productnummer, dat wereldwijd door douane en internationale handel wordt gebruikt om goederen in categorieën in te delen. HS staat voor Harmonized System. De code bestaat uit 6 cijfers. Elk product dat je importeert heeft een HS-code. Hoeveel invoerrechten je betaalt, wordt mede bepaald door deze code.
Een complete lijst (in het Engels) van alle HS-codes uit de HS 2022 (de meest recente versie van de lijst) vind je op de website van de Wereld Douane Organisatie.
Wat is een Taric-code?
Een Taric-code is eigenlijk hetzelfde als een HS-code, maar dan 4 cijfers langer en alleen gebruikt bij import uit landen buiten de EU. Taric staat voor ‘Tarif Intégré de la Communauté’, oftewel ‘Geïntegreerde Tariefregeling van de Gemeenschap’. Het is een systeem van de Europese Unie voor douanetarieven en handelsmaatregelen.
Met een Taric-code kun je precies zien welke tarieven, regels en eventuele maatregelen gelden voor een specifiek product dat je naar de EU importeert. Je vindt de Taric-codes in het Gebruikstarief van de Nederlandse Douane.
